Túto analýzu pôvodne publikoval KFF Health News, národná redakcia, ktorá produkuje hĺbkovú žurnalistiku o zdravotných problémoch a je jedným z hlavných operačných programov na KFF—nezávislý zdroj pre výskum zdravotnej politiky, prieskumy verejnej mienky a žurnalistiku.
Platnosť vylepšených daňových dobropisov na daň z príjmov podľa zákona o dostupnej starostlivosti (ACA) vyprší na konci tohto roka. Rozšírené prémiové daňové dobropisy boli zavedené v roku 2021 a neskôr predĺžené do konca roku 2025 zákonom o znižovaní inflácie. Rozšírené daňové kredity zvýšili množstvo finančnej pomoci, ktorú už dostali účastníci na ACA Marketplace, ako aj spôsobili zapísaným osobám so stredným príjmom s príjmom vyšším ako 400 percent federálnych usmernení o chudobe, ktorí sú novo oprávnení na prémiové daňové kredity.
Od zavedenia vylepšených prémiových daňových kreditov sa registrácia na Marketplace viac ako zdvojnásobila – z približne 11 na viac ako 24 miliónov ľudí, z ktorých veľká väčšina dostáva vylepšenú prémiovú daňovú úľavu. Ak uplynie platnosť rozšírených daňových kreditov, mnohí účastníci trhu Marketplace budú mať naďalej nárok na menší daňový kredit, zatiaľ čo iní stratia nárok úplne a zasiahne ich „dvojitá rana“, keď prídu o celý svoj daňový kredit a budú mať na háku rastúce poistné.
Od roku 2014 ACA obmedzuje, koľko dotovaných účastníkov zaplatia za svoje zdravotné poistenie pri určitom percente svojho príjmu na pohyblivom meradle, pričom federálna vláda pokryje zvyšok vo forme daňového úveru. Rozšírené daňové úľavy fungujú tak, že ďalej znižujú podiel príjmu, ktorý za program platia účastníci ACA Marketplace.
Napríklad so zavedenými vylepšenými daňovými kreditmi jednotlivec zarábajúci 28 000 USD nezaplatí viac ako približne 1 percento (325 USD) svojho ročného príjmu na referenčný plán. Ak uplynie platnosť rozšírených daňových úľav, ten istý jednotlivec by v roku 2026 zaplatil takmer 6 percent svojho príjmu (1 562 USD ročne) na referenčný plán. Inými slovami, ak uplynie platnosť rozšírených daňových úľav, táto osoba by zaznamenala zvýšenie ročných platieb poistného o 1 238 USD bez daňového úveru.
Predchádzajúca KFF analýza založená na údajoch zverejnených federálnou vládou ukázala, že vylepšené prémiové daňové dobropisy ušetrili dotovaným účastníkom v roku 2024 v priemere 705 USD ročne, čím sa ich ročná platba poistného znížila na 888 USD. Bez vylepšených prémiových daňových kreditov by ročné platby poistného v roku 2024 dosiahli v priemere 1 593 USD (o 75 percent viac ako skutočných 888 USD). Novšie údaje neboli zverejnené.
Na základe predchádzajúcich federálnych údajov a novších iných verejne dostupných informácií, KFF teraz odhaduje, že ak Kongres rozšíri vylepšené prémiové daňové dobropisy, dotovaní registrovaní by v roku 2026 ušetrili v priemere 1 016 dolárov na platbách poistného. Inými slovami, odhaduje sa, že uplynutie platnosti rozšírených prémiových daňových kreditov viac ako zdvojnásobí to, čo dotovaní registrovaní v súčasnosti platia ročne za prémie – 114-percentný nárast z priemeru 888 $ v roku 2025 na 1 904 $ v roku 2026. daňové dobropisy).
Nárast platieb poistného po uplynutí platnosti rozšírených daňových dobropisov je dokonca vyšší, ako sa pôvodne odhadovalo, a to z dvoch dôvodov:
- Trumpova administratíva mení výpočty daňových kreditov a
- Rastúce poistné v roku 2026.
Trumpova administratíva vykonala zmeny v spôsobe výpočtu daňových kreditov, ktoré boli dokončené v pravidle integrity a dostupnosti trhu ACA. Požadované úrovne príspevkov, ktoré budú zavedené v roku 2026, ak sa rozšírené daňové úľavy neobnovia, budú vyššie v porovnaní s požadovanými úrovňami príspevkov vypočítanými podľa pôvodnej metodiky na základe pravidiel platných v tom čase. To znamená, že sa od zapísaných osôb očakáva, že v roku 2026 zaplatia vyšší podiel zo svojho príjmu na referenčný prémiový plán, ako by inak zaplatili. Okrem toho inflácia v súkromnom poistnom viedla k vyšším úrovniam poistného, než sa pôvodne očakávalo.
Okrem toho poisťovatelia na ACA Marketplace navrhujú zvýšiť svoje sadzby o medián 18 percent. Poháňané rastúcimi nákladmi na zdravotnú starostlivosť a uplynutím platnosti vylepšených daňových úľav na poistné navrhujú poisťovne najväčšie zvýšenie sadzieb v roku 2026 od roku 2018, čo je posledný prípad, keď neistota v súvislosti so zmenami federálnej politiky prispela k prudkému zvýšeniu poistného. Keď sa poistné zvyšuje, vylepšené daňové kredity poskytujú účastníkom, ktorí ich dostávajú, dodatočné úspory. To znamená, že osoby so stredným príjmom, ktorých platba za referenčný plán je v súčasnosti obmedzená na 8,5 percenta ich príjmu a úplne prídu o finančnú pomoc, budú musieť pokryť náklady na zvýšenie poistného okrem sumy, ktorú by predtým pokrývali ich daňové úľavy, aby si zachovali rovnaký plán.
Účastníci v rámci celého príjmového spektra môžu očakávať veľké zvýšenie platieb poistného
Zapísané osoby s príjmom nad 400 percent chudoby budú vystavené veľkému zvýšeniu platieb poistného, ak uplynie platnosť vylepšených daňových úľav. V priemere 60-ročný pár zarábajúci 85 000 dolárov (alebo 402 percent FPL) by v roku 2026 zaznamenal nárast ročných platieb poistného o viac ako 22 600 dolárov, po započítaní ročného zvýšenia poistného o 18 percent. To by zvýšilo náklady na referenčný plán približne na štvrtinu ročného príjmu tohto páru z 8,5 percenta. Medzitým 45-ročnému mužovi, ktorý zarába 20 000 $ (alebo 128 percent FPL) v štáte expanzie mimo Medicaid, by sa ich platby poistného za referenčný plán zvýšili v priemere z 0 $ na 420 $ ročne v dôsledku straty vylepšených daňových kreditov. Približne polovica (45 percent) účastníkov ACA Marketplace má príjmy medzi 100 – 150 percentami chudoby, asi štvrtina (28 percent) má príjmy medzi 150 – 250 percentami chudoby a zhruba 1 z 10 má príjmy nad 400 percent chudoby.
Justin Lo je vedúci výskumník pre Program na ochranu pacientov a spotrebiteľov a Program na ACA. V tejto úlohe sa zameriava na vplyv zdravotnej politiky na skúsenosti pacientov so zdravotnou starostlivosťou a trhovým poistením. Pred pripojením KFFpracoval v spoločnosti Epic Systems, kde podporoval zdravotnícke systémy pri dosahovaní ich cieľov v oblasti riadenia zdravia populácie a vykonával klinické epidemiologické štúdie pomocou elektronických zdravotných záznamov.
Larry Levitt je výkonným viceprezidentom pre zdravotnú politiku a dohliada KFFPolitická práca v oblasti Medicare, Medicaid, trhu zdravotnej starostlivosti, zákona o dostupnej starostlivosti, rasovej rovnosti, zdravia žien a globálneho zdravia.
Jared Ortaliza je politickým analytikom spoločnosti KFF pre program na ACA, kde analyzuje ekonomický a politický výskum na trhoch ACA, vrátane registrácie na Marketplace, nákladov a cenovej dostupnosti. Pred pripojením KFFbol vyšetrovateľom ohniska pre ministerstvo verejného zdravotníctva okresu Los Angeles. Jared vyštudoval Kalifornskú univerzitu v Los Angeles s titulom BS v odbore Human Biology and Society.
Cynthia Cox je viceprezidentkou a riaditeľkou programu ACA, kde vykonáva ekonomický a politický výskum zákona o dostupnej starostlivosti a jeho vplyvov na súkromných poisťovateľov a zapísaných osôb. Jej práca sa zameriava na registráciu, cenotvorbu a konkurenciu na devízových trhoch ACA. Cox tiež riadi Peterson-KFF Health System Tracker, partnerstvo Petersonovho centra pre zdravotnú starostlivosť a KFF zamerané na sledovanie výkonnosti zdravotného systému USA v čase a vo vzťahu k iným veľkým krajinám s vysokými príjmami. Jej práca na tomto projekte sa zameriava na trendy v nákladoch na zdravotnú starostlivosť, jej dostupnosti a cenovej dostupnosti, ako aj na merania kvality a výsledkov zdravotnej starostlivosti.
